发布文号: 财国债字(1998)9号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，邮电部（邮政储汇局）：
现将《１９９８年到期国债还本付息办法》印发你们，请遵照执行。
１９９８年是国债还本付息的高峰年，到期国债数量大、品种多、计息方式复杂，为保证做好到期国债的还本付息及附息国债的按年付息工作，顺利度过偿债高峰，各地、各部门要提高做好部署和安排，为此，提出以下要求：
一、各银行、邮政储蓄网点、财政部门国债服务部及各证券经营机构，应严格按照国家规定的各类到期国债的兑付条件办理兑付，把保护投资者利益、维护国债信誉作为国债兑付工作的宗旨，采取多种方式宣传国债兑付政策，落实兑付措施。
二、认真做好兑付工作的岗前培训，使柜台工作人员熟悉掌握各类到期国债的兑付条件和操作程序，并具有鉴别假券的能力，提高柜台工作效率，减少群众排队等兑的时间。
三、国债兑付工作涉及面广，政策性强，关系到国家和投资者的经济利益，要求各国债兑付经办单位要把做好兑付工作作为岗位目标考核的重要内容，建立必要的岗位责任制，以确保国债兑付工作的顺利进行。
附件：１９９８年到期国债还本付息办法
附件：１９９８年到期国债还本付息办法
一、根据国债发行的有关规定制定本办法。
二、１９９８年到期还本付息的国债有：
１．１９９３年向社会发行的５年期国库券（无记名实物券）；
２．１９９３年向社会发行的第３期非实物国库券（附息债）；
３．１９９３年向银行等金融机构发行的财政债券；
４．１９９５年向社会发行的３年期无记名国库券；
５．１９９５年向社会发行的凭证式（一期）国库券；
６．１９９５年向社会发行的凭证式（二期）国库券。
三、１９９８年到期国债利息的计算及兑付的有关规定：
１．１９９８年到期的无记名实物国库券
（１）１９９３年向社会发行的５年期国库券，于３月１日到期还本付息，年利率１５．８６％；１９９３年７月１日至１９９８年２月２８日为保值期，保值贴补按人民银行公布的１９９８年３月份保值贴补率计算。
（２）１９９５年向社会发行的３年期无记名国库券，于３月１日到期还本付息，年利率１４．５％。
无记名国库券的兑付，由银行、邮政系统储蓄网点、财政部门国债服务部及金融机构证券营业部办理。集中兑付期为３月１日至６月３０日。在上海证券交易所、深圳证券交易所集中托管的无记名国债券的兑付，可直接通过交易所办理，由财政部委托当地财政部门负责券面的验收、清点、确认及销毁等事宜，具体办法已另文规定。
２．１９９８年到期的凭证式国债
（１）１９９５年向社会发行的凭证式（一期）国库券，从３月１日起陆续到期兑付。凡从购买日开始到１９９８年７月３１日以前（含７月３１日）满３年的，实行保值贴补，在年利率１４％的基础上，加人民银行公布的该债券到期月份的保值贴补率计算利息；未满３年的不实行保值贴补，利息按下列分档年利率计付：不满半年不付利息；满半年不满１年，年利率９．３６％；满１年不满２年，年利率１１．３４％；满２年不满３年，年利率１２．４２％。
（２）１９９５年向社会发行的凭证式（二期）国库券，从１１月２１日起陆续到期兑付。凡从购买日开始到１９９８年１２月１６日以前（含１２月１６日）满３年的，实行保值贴补，在年利率１４％的基础上，加人民银行公布的该债券到期月份的保值贴补率计算利息；未满３年的不实行保值贴补，利息按１９９５年凭证式（一期）国库券分档年利率计付。
凭证式国债的兑付，投资者持“凭证式国库券收款凭证”到原经办网点办理。凭证式国债不设兑付截止期，各经办网点应按有关政策规定，及时为投资者办理兑付手续，保证投资者的兑付需求。在发行期内购买的凭证式国债，到期兑付（对月对日）时不收取兑付手续费，发行期后购买的凭证式国债，在该债券兑付期开始后，一律不收取兑付手续费。
凭证式国债的还本付息资金，财政部按照承销合同的规定分别拨付各承销单位，由承销单位拨付各经办网点。
３．１９９３年向银行等金融机构发行的财政债券，期限５年，年利率１４％，于１０月１５日到期还本付息，兑付事宜由中国人民银行代为办理。
上述各类到期国债利息均按单利计算，逾期不加计利息。
４．１９９３年向社会发行的第三期非实物国库券（附息债），期限５年，年利率１５．８６％，按年支付利息，于７月１日支付最后一年利息并偿还本金。财政部于到期日前通过该债券承销团主干事中国工商银行，向持有该债券的金融机构拨付兑付资金，由金融机构向购买者办理兑付事宜。
四、１９９８年办理付息手续的国债及有关规定：
１．１９９６年记帐式（五期）国债，期限１０年，年利率１１．８３％，６月１４日支付第二年利息。
２．１９９６年记帐式（六期）国债，期限７年，年利率８．５６％，１１月１日支付第二年利息。
３．１９９７年记帐式（二期）国债，期限１０年，年利率９．７８％，９月５日支付第一年利息。
４．１９９６年特种定向债券，期限５年，年利率８．８％，９月３日支付第二年利息。
５．１９９７年特种定向债券，期限５年，年利率８．８％，９月２２日开始（按交款日对月对日）支付第一年利息。
上述国债指定的付息日期遇节、假日均顺延。记帐式国债付息事宜由中央国债登记结算有限责任公司和证券交易所办理。特种定向债券付息手续，由各级财政部门办理，财政部门根据同购买单位签订的委托转帐协议，于付息之日将应付资金划入购买单位指定帐户。
五、以前年度到期应兑未兑的各类国债，１９９８年仍可继续办理兑付，计息办法按原规定办理。集中兑付期截止后，为方便群众兑付，各县级以上城市的财政、银行均应设立国债常年兑付网点，办理各年度已到期国债的常年兑付业务。
六、１９９８年各类到期国债兑付手续费及拨付办法仍按原规定办理。
七、本办法自颁布之日起施行，各地、各部门可根据本办法制定实施细则。