发布文号:
各区县国有资产管理局、市属各资产评估机构：
现将国家国有资产管理局国资办发〔１９９４〕１０号《关于１９９４年对资产评估机构进行年检的通知》转发给你们，并结合本市情况作如下补充，请一并贯彻执行。
一、各资产评估机构应按国资办发〔１９９４〕１０号文件要求作好年检准备工作，填写《资产评估机构年检表》，根据年检内容，写出１９９３年度资产评估业务执业总结报告，附两份评估案例，在５月２８日前报市国有资产管理局评估中心。
二、对资产评估机构的年检抽查工作由年检领导小组负责，评估机构应在评估机构年检检查记录表盖章，６月３０日为抽查工作截止日。
三、对年检不合格的评估机构限期整顿（期限：本年度８月１日至１２月３１日）。对整顿后仍未达到年检要求的，取消评估资格。
四、年检合格的资产评估机构，于８月１日至８月１５日携带资产评估资格证书到市资产评估中心办理年检合格手续。
五、未通过年检的资产评估机构在整顿期间不得从事资产评估工作。
国家国有资产管理局关于１９９４年对资产评估机构进行年检的通知
（国资办发〔１９９４〕１０号）
各省、自治区、直辖市及计划单列市国有资产管理局（办公室、处）：
为了加强对资产评估机构的管理，进一步提高评估机构工作水平，根据国务院第９１号总理令的精神和国家国有资产管理局发布的《国有资产评估管理办法施行细则》及新修订的《资产评估机构管理暂行办法》（国资办发〔１９９３〕５８号）的有关规定，现将１９９４年对评估机构年检的有关事项通知如下：
一、组织领导
按照统一领导，分级管理和监督的原则，国家国有资产管理局授予评估资格的评估机构，由国家国有资产管理局组织年检；地方授予评估资格的评估机构，由授权颁发评估资格证书的国有资产管理部门组织年检。国家国有资产管理局对各地年检情况进行抽查。
二、年检范围
凡是在１９９３年１２月３１日以前授予资产评估资格证书（包括临时资格证书）的评估公司（事务所）、会计师事务所、咨询公司、审计事务所等机构都属于１９９４年度的年检范围。
三、年检内容
１．评估机构从事资产评估业务人员情况。主要检查从事评估业务的人员（专职人员、兼职人员）数量、年龄结构（职龄、非职龄）、专业结构、技术职务结构等情况是否符合规定。
２．评估机构内部机构设置情况。检查评估机构内部机构设置及设立的分支机构（是否具有独立法人资格）的情况，包括名称、职能、人数、负责人及对分支机构的管理等情况；兼营评估业务的评估机构是否设有独立的评估部门；机构内部是否建立了正常的工作制度和有关管理制度及执行情况。
评估机构与其主管部门的脱钩情况及脱钩的措施、步骤。
３．评估人员的培训情况。检查从事评估业务的人员参加内部培训及参加外部培训情况。针对提高评估业务人员素质采取的措施。
４．评估机构的业务开展情况。评估的项目类型、数量、规模、收费、风险准备金和财务状况。
５．评估工作质量情况。主要抽查评估项目的依据、方法、结果及程序是否符合有关规定要求。
评估档案资料管理情况。
６．资产评估机构的信誉情况及对法纪法规的执行和遵守职业道德情况。
四、年检方法
１．由评估机构按照以上检查内容，进行自检，并准备年检总结资料，同时接受授予评估资格的国有资产管理部门的复审：
（１）根据年检内容，写出１９９３年度资产评估业务执业总结报告，并填写资产评估机构年检表；
（２）１９９３年度资产评估人员参加培训情况以及有关证书复印件。
（３）提供一个（１９９３年度）评估案例。
（４）国有资产管理部门认为有必要提供的其它材料。
２．负责组织年检的国有资产管理部门应对每家评估机构报来的资料认真审查，同时有选择地听取一部分评估机构有关情况介绍。
３．有选择地对一部分评估机构的评估案例采取抽调工作底稿的办法进行抽查；有针对性地对部分评估机构目前正在做的评估项目进行现场跟踪，实际考察被检评估机构的评估水平、评估质量和执业道德。
４．对有从事证券业务资格的评估机构要做重点检查，并向国家资产局评估中心写出书面年检情况报告。
５．提出对资产评估机构如何加强管理和监督的意见。
五、年检时间
年检时间自接本通知之日起，至７月１０日结束，各级国有资产管理部门将检查情况写出综合材料（被检评估机构数量、名称、评估项目情况、评估机构年检结果等）于７月３１日前上报国家国有资产管理局。
六、确认年检结果
各地国有资产管理部门在确认年检结果时，参照新发布的《资产评估机构管理暂行办法》（国资办发〔１９９３〕５８号），对符合年检要求的评估机构，可作为合格处理，同时对于合格的评估机构，在其所获资格证书上加盖年检专用章，写明盖章日期，盖章日期截止到１９９４年８月１５日，同时在当地进行通告；年检合格并在资格证书上盖了年检专用章的评估机构，方可从事资产评估业务，评估资格在全国通用。
对于年检不合格的评估机构要停止其评估资格或限期整顿，在整顿期间不得开展评估业务。整顿期满后，由授予资产评估资格的国有资产管理部门对其进行重新审查，并提出审查意见。审查合格后，作为年检合格处理；对于经过限期整顿仍不合格或有严重质量问题的评估机构，要撤销其资产评估资格，收回颁发的资产评估资格证书。对限期整顿的资产评估机构不论合格不合格，其最后的审查结论及处理意见，均报国家国有资产管理局备案。
国家国有资产管理局将对全国各地的评估机构年检情况进行抽查，并将抽查情况向全国通报。
七、有关问题
各级国有资产管理部门和各资产评估机构要高度重视本次年检工作，实事求是，认真对待；要把年检工作作为加强资产评估管理，提高评估人员执业水平、强化遵纪守法观念的一件大事来抓。通过年检，要进一步提高严格执行国务院９１号令的自觉性，使资产评估工作更上一层楼，同时也检查并提高评估管理机关和人员的管理水平。年检中遇到的问题，可随时向国家国有资产管理局评估中心反映。
本通知所附《资产评估机构年检表》由各地印发被检机构，按表式填报。
附一：
资产评估机构年检表（１９９４年度）
机构名称：＿＿＿＿＿＿＿
地 址：＿＿＿＿＿＿＿
邮政编码：＿＿＿＿＿＿＿
年检日期： 年 月 日
中华人民共和国
国家国有资产管理局制
表一
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－
｜机构名称｜ ｜ 法人代表 ｜ ｜评估部负责人 ｜
｜
｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－｜
｜通讯地址｜ ｜ 联系电话 ｜ ｜ 邮政编码 ｜
｜
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－｜
｜所有制性质｜ ｜批准机关｜ ｜营业执照号码 ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－
－｜
｜注册资金｜ ｜注册机关｜ ｜ 注册时间 ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－
－｜
｜资格批准机关 ｜ ｜批准时间｜ ｜证书号｜ ｜
｜
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－｜
｜机构专职人员数｜ ｜专职评估人员数｜ ｜其中：评估专职职龄人员｜
｜
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－｜
｜职龄人员占评估人员比例｜ ｜参加资产评估专业培训人员总数 ｜
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－｜
｜资｜ ｜ 会计经济类 ｜ 工程技术类 ｜
｜
｜ ｜ 分 类 ｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜ 合 计
｜
｜产｜ ｜会计类｜经济类｜土建类｜机电类｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－｜
｜评｜ ｜ 本类人员合计｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜专｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－｜
｜估｜ ｜其｜高级职称 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜职｜ ｜－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－｜
｜人｜ ｜中｜中级职称 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－｜
｜员｜ ｜本类人员合计｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜兼｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－｜
｜情｜ ｜其｜高级职称 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜职｜ ｜－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－｜
｜况｜ ｜中｜中级职称 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜
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表二
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 评估机构内部机构设置 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 部门名称 ｜ 职 能 ｜ 负责人 ｜ 人 数 ｜ 备 注 ｜
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｜ 评估机构所属分支机构情况 ｜
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｜分支机构名称｜ 地 址 ｜ 负责人 ｜ 人 数 ｜ 有无法人资格 ｜
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表三
资产评估机构专职人员名单表
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序号｜姓名｜性别｜年龄｜学历｜所学专业｜职称｜职务｜在所内何部门工作｜人事关
系所在部门
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注：专职人员名单关系所在地的人事部门加盖人事专用章。
表四资产评估机构兼职人员名单表
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序号｜姓名｜性别｜年龄｜学历｜所学专业｜职称｜职务｜在所内何部门工作｜人事关
系所在部门
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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表五
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 累计开展评估项目情况 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 价 值 ｜
｜项目性质｜ 项 数 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 原 值 ｜ 净 值 ｜ 评估值 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜中外合资｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜股份经营｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜兼并联营｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜其 他｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜合 计｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 九三年度开展评估项目情况 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 价 值 ｜
｜项目性质｜ 项 数 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 原 值 ｜ 净 值 ｜ 评估值 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜中外合资｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜股份经营｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜兼并联营｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜其 他｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜合 计｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表六
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 项 目 ｜ 人 数 ｜ 时 间 ｜ 地 点 ｜ 结 果 ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜累｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜计｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜培｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜训｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜情｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜况｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 项 目 ｜ 人 数 ｜ 时 间 ｜ 地 点 ｜ 结 果 ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜九｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜三｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜年｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜度｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜培｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜训｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜情｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜况｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表七
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－
｜ 执 业 收 入 情 况
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－｜
｜ 评估收入累计额 ｜ 九三年评估收入额
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－
－－｜
｜ ｜
｜
｜ ｜
｜
｜ ｜
｜
｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－｜
｜ 国有资产管理部门审查意见
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜ （公 章
） ｜
｜ 一九九 年 月
日｜
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－－－
附二：
１９９３年机构年检中普遍存在的问题及在机构管理和１９９
４年年检中应加强的几方面工作
一、１９９３年评估机构年检中普遍存在的问题
由于在我国评估事业刚刚起步，从事资产评估事业的队伍还是一支年幼的队伍，各项有关评估的法规、制度还有待加强和完善，因而，在这次年检中，发现不少普遍存在的问题，现将这次年检中较普遍存在的问题分述如下：