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对电子计算机运用于银行会计核算，具体规定如下：
一、系统设计与管理
(一) 会计部门对系统开发应提出业务需求。凡设计定稿，应经会计主管人员认可并签字。系统程序按计算机开发管理的权限由有权管理人员批准后，才能正式投入使用。应用软件投入使用后，如需扩大系统功能，会计部门应提出需求。
(二) 为了确保计算机处理的准确性，在系统开发中必须考虑到：??
1．?帐号编列。各行处对开户单位的帐号，统一按交换号、科目号、帐号、校验位四项内容顺序编列，位数一般由十位至十二位组成，可由各行自定，但校验位应定为两位。县以下基层处所的帐号，由各自管辖支行确定编列方法。??
2．?核算系统。必须按照制度规定，设置明细核算和综合核算两大帐务系统，总分核对，相互制约。
增设日记帐(以日志文件代替)，既可每日打印，也可输入磁带(软盘)，或采取其他方法。
分户帐，满页打印；总帐，每月打印。??
3．?数据复核。数据输入必须进行复核，复核重点是帐号和金额，其复核方式可由各行自行选择。??
4．?总分核对。计算机核算，必须进行总分核对。每日处理的帐务结平后，应由计算机或手工对总帐和分户帐的余额或发生额进行核对，具体核对方法由各行自行选择。
二、 会计凭证的审核与管理
(一) 会计凭证是计算机处理业务的依据，必须在凭证审核、传递、管理等环节上严格把关。除本制度第二章规定的审核要点外，根据计算机记帐的特点，还应坚持以下几点：
?1．?会计凭证要编列顺序号，具体编列方法，由各行自定；??
2．?帐号、户名必须一致，会计分录正确无误；??
3．?凭证数字必须清晰，转帐双方数字必须平衡。
(二) 会计凭证的制(审)票、复核、核印、输入操作等人员，在作业过程中必须分别盖章，以明责任。输入操作员在接受凭证时，要查看有关人员的名章是否齐全，齐全后才予以输入处理。
对公业务计息、邮电费和手续费结算等，计算机自动转帐，打印的转帐凭证，由操作员打印代号，经复核人员或会计主管人员盖章，均属有效会计凭证。
(三) 凭证传递程序：由接柜受理，经过审核、验印，送操作员输为处理后，转综合核算人员处理。
(四) 凡要求输入计算机处理的会计核算事项，除会计凭证外，其余如通知开、销户，增减计息积数，调整利率，以及启动计息等项业务，均应由有关业务部门出具书面通知，经会计主管人员盖章，操作员凭以办理。这类单证随附传票保管。
(五) 为了提高计算机输入数据的效率与质量，会计凭证应规格大小一致，纸质不宜太簿，帐号、凭证号、大小写金额及印章位置应相对固定。并逐步向凭证规范化、标准化方向改革。
三、 数据输入
(一) 会计核算的数据输入工作，必须由指定的操作员办理，非操作员不得输入任何数据。
操作员在启动计算机时，必须先输入自己的密码，作为验证，并在分户帐上输入自己的代码，以明责任。
(二) 各项业务原则上应适时处理，但为提高计算机的使用效率，在业务集中时，对转帐业务可作小批量处理。
对凭存折存取的业务，没有同时由计算机打印存折条件的，在手工登折后，必须帐折见面(计算机显示)，相互核对。
(三) 隔日错帐冲正，应凭会计主管人员批准的冲正传票办理，不得随便抹销数据。
四、 数据输出
(一) 凡计算机打印的帐、表，均应在帐、表上注明操作员代号和打印份数、日期、时、分，以资查考。
(二) 决算报表属绝密资料，应严格控制，按规定的份数打印。
五、 磁记录会计档案
(一) 凡应保存的会计资料，有条件的行处，应用磁带、软磁盘或微缩胶卷保存。这些磁性档案，应视同书面档案入库保管。并应注意环境，免遭强磁干扰破坏。
(二) 磁记录档案的保存年限与书面档案同。
(三) 查询或调阅有关会计资料，按本制度第四章有关规定办理。
中国人民银行
1987.04.11