发布文号: 总银会出字第530/3024号
各区行、华北各分行：
查出纳制度执行以来，对我行组织进行出纳工作曾起到了一定作用；惟在制度规定上尚欠完善，有些地方手续繁杂，在执行中亦增加了不少困难。兹为适应今后业务的需要，简化手续，特将出纳制度中的几项规定作如下修订：
一、关于第九条第四项：“收入现金不经入库不得向外支付”的规定，兹改为：“各行可在不积压资金和不出错的原则下，灵活掌握支付之。”
二、关于第十条第五项：“现金付出时，应由复核员复核无误后方准付出”的规定，原则上不变。惟中小城市行及农村行，分出纳、专柜等，因人员较不可根据业务繁简，酌情掌握支付。
三、关于第十一条第六项：“分出纳如兼收付，其收入及付出款项必须严格分开”改为“分出纳如一人兼办收付，其收入及付出款项必须严格分开，但视业务繁简，所收入之款项可以付出。”
四、关于第四十四条：“一切错款因经手人之过失而发生者，除按照本制度出纳奖惩办法处理外，其长款应扫数归公，其短款应负责补偿”，其后增加“领导亦可视具体情况，酌情掌握处理。”一段。但必须教育所有出纳人员从思想上提高觉悟，重视这一工作，以免发生差错。
五、关于帐表，经研究决定取消下列几种：
(1)金库开闭日记簿，(2)非营业时间收(付)款登记簿(以现金收付帐代之)，(3)现金收入类别合计表，(4)现金付出类别合计表，(5)现金整理类别合计表，(6)现金兑换类别合计表，(7)错款明细表，(8)整理组工作效率表，(9)个人点款逐月登记一。
上述九种帐表，均予取消。如各行认为在工作中有存在必要时，仍可继续沿用。
六、错款统计表报告时间，改为分行三个月报告区行一次，并抄总行。区行综合全区错款数字半年报总一次。
以上各节，希研究并转知所属执行。