发布文号: （９４）财国债字第１４号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
１９９４年二年期国库券发行办法，（９４）财国债电字第３号文已作了规定。因发行进度的需要，一些地区通过财政部补调券面，以解决券面不足问题。现将有关事项补充规定如下：
一、为方便帐务核对，各地区在上划发行款时应严格按照规定办理。省以下各级划款，均应通过各级财政部门开设的“待缴国库券款专户”层层上划至省级财政部门后，再根据领券渠道上划。通过人民银行调券部分，划至省人民银行，缴入中央总金库；通过财政部直接领券部分，划至财政部指定帐户后缴入中央总金库。
收款单位：财政部国债司
开户银行：中国人民银行国库司会计处
帐 号：０２１５００１
行 号：１００５１
二、为适应上述变化，发行结束后应在原规定时间，加报一份发行结束报告表（表式附后），报送通过财政部领券、划款部分的帐务核对情况，（９４）财国债电字第３号文规定的结束报告表，只报送通过省人民银行领券、划款部分的帐务核对情况。
附件：１９９４年二年期国库券（财政领券部分）发行结束报告表
１９９４年二年期国库券（财政领券部分）发行结束报告表
填报单位：
┌───────┬──┬──┬────────────────┬───┐
│ │ 上 │ 调 │ 发行情况 │ │
│ │ │ ├──┬─────────────┤ 剩余 │
│ 项 目 │ 划 │ 入 │ 直 │ 以旧换新 │ │
│ │ │ │ 接 ├──────┬──────┤ 券面 │
│ │ 款 │ 债 │ 购 │１９９１年 │１９８９年 │ │
│ │ 项 │ 券 │ 买 │ 国库券 │ 特种国债 │ │
├───────┼──┼──┼──┼──────┼──────┼───┤
│合计 │ │ │ │ │ │ │
├───────┼──┼──┼──┼──────┼──────┼───┤
│其中：计划单列│ │ │ │ │ │ │
│ 市 │ │ │ │ │ │ │
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说明：
（１）以旧换新栏按实收的１９９１年国库券券面额和１９８９年特种国债收款单本金数填列，用兑付利息购买新券部分填在直接购买栏内。
（２）上划款项＝调入债券－以旧换新本息和（９１年国库券本金×１．３３＋８９年特种国债本金×１．８）。
（３）剩余券面＝调入债券－直接购买－９１年国库券券面额－８９年特种国债收款单本金额。