发布文号: 财国债字[1997]58号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、劳动（劳动人事）厅（局）；上海市、广东省、深圳市、武汉市社会保险管理局：
１９９７年特种定向债券的发行计划已经国务院批准。现将分地区募集数及发行办法正式下达，请遵照执行，并加强领导，认真组织好发行工作，保证发行计划顺利完成。
附件：
一、１９９７年特种定向债券分地区任务落实表（略）
二、１９９７年特种定向债券分地区发行办法
三、委托转帐协议（样本）
四、１９９７年特种定向债券交款情况表（表样）
附件二：
１９９７年特种定向债券分地区发行办法
为筹集国家经济建设资金，加强社会保险基金的投资管理，经国务院批准，决定向各地区发行１９９７年特种定向债券。
一、发行条件
１．１９９７年特种定向债券（以下简称本期债券）向各地区发行总额计划为２４亿元。从１９９７年９月２２日开始发行，至１０月２１日结束。
２．本期债券为附息国债，期限五年，年利率８．８％，利息按年支付。起息日从债券购买日（交款日）开始，每年对月对日支付利息（节、假日顺延），２００２年对月对日（节、假日顺延）支付最后一年利息并偿还本金。
３．本期债券暂不上市交易。
二、发行方式
１．本期债券由财政部发行，采取向养老保险基金、待业保险基金（简称两金）以及其他社会保险基金等机构投资人定向募集的方式发行。
２．本期债券分地区的定向募集数，由财政部、劳动部按照１９９６年底两金滚存余额的一定比例、并参考１９９６年特种定向债券各地区购买情况确定下达。各地财政、劳动部门及其它社会保险基金管理部门负责将下达的定向募集数逐级落实到各地两金管理机构，各地必须按期完成募集任务。
３．本期债券以收款单的形式发行，由财政部负责收款单的印制、调运和分发。
４．财政部委托各地财政厅（局）代表财政部办理本期债券的募集发行、支付利息及到期偿还本金等有关具体事宜。
三、款项的缴纳与上划
１．两金管理机构应于１０月２１日前，持转帐支票到当地财政部门办理缴款手续。
２．各地财政部门根据收到的转帐支票，开出“１９９７年特种定向债券”收款单（一式三联）。收款单第一联作为记帐凭证；第二联由缴款单位留存，作为每年支取利息及到期兑取本金的依据；第三联由财政部门留存，作为办理挂失及每年支付利息及到期兑付本金的依据。
３．各级财政部门在收到款项的次日以电汇方式将款项划入财政部指定帐户，并在汇款单上注明“特种定向债券”字样。
收款单位：财政部国债司
开户银行：中国人民银行总行国库司
帐 号：０２１５００１－９７０５
用 途：１９９７年特种定向债券发行款
行 号：１００５１
为便于核对与管理，在缴款时，请在汇款用途栏上加注本地区财政厅（局）的缴款代码（见各地财政部门缴款代码表）。
四、每年利息的支取及到期本金的偿付
本期债券购买单位依据“１９９７年特种定向债券”收款单第二联在每年利息支付日支取利息。利息支取采取委托转帐的方式，即购买单位与签发收款单的各地财政部门（以下简称签发单位）事先签定有关委托签发单位直接办理转帐手续的协议（见附件三“协议样本”），由签发单位负责每年按期将利息划转到购买单位指定帐户。签发单位应将每次转帐信汇单回执联（或复印件），附在收款单第三联后，作为已向购买单位支付利息的凭证。
本期债券到期时，购买单位须委派专人持收款单第二联和单位证明，到签发单位办理本金兑取手续，签发单位在核对无误后，填列收款单第二联、第三联的相应栏目，并由购实单位经办人签章。本金兑付手续办理完毕，收款单第二联由签发单位收回。
五、手续费的拨付及分配比例
本期债券发行手续费为发行额的５．７‰。其中省（自治区、直辖市）、市（地）、县财政部门各１．４‰，省（自治区、直辖市）、市（地）、县两金管理机构各０．５‰。在各地按期、足额上划定向募集款后（以１０月２６日财政部指定帐户收到款项为准），由财政部一次支付到各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），由其根据募集款缴纳情况逐级下拨。对于无特殊情况、不按期缴纳募集款的，财政部将视情况扣减部分发行手续费。
签发单位的利息支付手续费为利息支付额的０．６‰，到期本金兑付手续费为本金支付额的３‰，财政部在每年支付利息及到期兑付本金时一并支付。
手续费的使用范围，比照财政部《关于财政部门办理特种国债业务手续费的通知》（〔１９８９〕财国债字第２９号）办理。
六、报告制度与管理
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）应在１０月５日前向财政部国债司报送“关于１９９７年特种定向债券落实情况报告”，汇报落实情况；并在发行结束后的５日内向财政部国债司上报“１９９７年特种定向债券交款情况表”（见附件四“表样”）。
本期债券的发行是一项政策性、技术性很强的工作，各地要加强对这项工作的领导，必须派专人负责，落实各项措施，认真细致做好收款单与帐、款的管理工作，保证发行计划的按期完成。
各地财政部门缴款代码表
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｜ 代 码 ｜ 地 区 ｜ 代 码 ｜ 地 区 ｜
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｜９００１ ｜ 北 京 ｜ ９０１９｜ 青 岛 ｜
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｜９００２ ｜ 天 津 ｜ ９０２０｜ 河 南 ｜
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｜９００３ ｜ 河 北 ｜ ９０２１｜ 湖 北 ｜
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｜９００４ ｜ 山 西 ｜ ９０２２｜ 湖 南 ｜
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｜９００５ ｜ 内蒙古 ｜ ９０２３｜ 广 东 ｜
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｜９００６ ｜ 辽 宁 ｜ ９０２４｜ 深 圳 ｜
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｜９００７ ｜ 大 连 ｜ ９０２５｜ 广 西 ｜
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｜９００８ ｜ 吉 林 ｜ ９０２６｜ 海 南 ｜
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｜９００９ ｜ 黑龙江 ｜ ９０２７｜ 四 川 ｜
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｜９０１０ ｜ 上 海 ｜ ９０２８｜ 重 庆 ｜
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｜９０１１ ｜ 江 苏 ｜ ９０２９｜ 贵 州 ｜
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｜９０１２ ｜ 浙 江 ｜ ９０３０｜ 云 南 ｜
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｜９０１３ ｜ 宁 波 ｜ ９０３１｜ 西 藏 ｜
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｜９０１４ ｜ 安 徽 ｜ ９０３２｜ 陕 西 ｜
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｜９０１５ ｜ 福 建 ｜ ９０３３｜ 甘 肃 ｜
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｜９０１６ ｜ 厦 门 ｜ ９０３４｜ 青 海 ｜
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｜９０１７ ｜ 江 西 ｜ ９０３５｜ 宁 夏 ｜
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｜９０１８ ｜ 山 东 ｜ ９０３６｜ 新 疆 ｜
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附件三：委托转帐协议
（以下简称甲方）同１９９７年特种定向债券（以下简称“本期债券”）购买单位：
（以下简称乙方），按照“１９９７年特种定向债券分地区发行办法”规定的利息支取办法，签定本协议。 第一条 乙方承担义务
１．向甲方指定利息转帐的开户银行及帐号，
开户银行为：
帐号为：
２．利息转帐开户银行及帐号如有变动，应在利息支付日前１０天，以书面的形式通知甲方。
３．乙方对未到帐利息款项，于利息支付日过后１个月内及时通知甲方查询。 第二条 甲方承担下列义务
１．每年利息支付日（节、假日顺延），按本协议第一条乙方提供的帐户划转利息。
２．协助乙方追查未到帐利息款项。 第三条 违约责任
除发生不可抗拒因素外，违约责任按以下各项执行：
１．由于乙方指定帐户有误或未及时向甲方通告帐户更改造成的利息款项未到帐，其损失由乙方承担。
２．由于甲方未及时划转利息，给乙方造成的损失由甲方承担。 第四条 本协议自甲方代表和乙方代表共同签署之日起生效。本协议正本一式二份，由甲方、乙方各持一份。
甲方： 乙方：
（签字） （签字）
一九九七年 月 日
附件四：１９９７年特种定向债券交款情况表（表样）
填报日期： 单位：万元
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｜ 项 目 ｜ 交 款 额 ｜
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｜ 交款合计 ｜ ｜
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｜ 其中：养老保险 ｜ ｜
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｜ 待业保险 ｜ ｜
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｜ 其他保险 ｜ ｜
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