发布文号:
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将人民银行银发［１９９０］１９１号文“关于印发《工、农、中、建、交、中信银行向人民银行划缴存款范围》的通知”和银发［１９９０］３３６号文“关于工、农、中、建、交、中信银行向人民银行划缴存款范围问题的补充通知”一并转发给你们，请遵照执行。
关于建设银行甲类财政性存款的划缴范围，请各行按照银发［１９９０］１９９１号文件列出的缴存款科目划缴，缓缴的甲类财政性存款，仍按照１９８５年人民银行颁发的《中国人民银行关于建设银行信贷资金管理的帐务处理办法》的有关规定执行，对属于各类财政预算拨款和拨改贷性质的基金结余，均暂缓缴存。执行中的问题请及时向总行和人民银行反映。
有关信贷统计项目中径调整问题总行将另文布置。
关于工、农、中、建、交、中信银行向人民银行划缴存款范围
问题的补充通知
中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行；中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，中信实业银行：
总行银发〔１９９０〕１９１号文《关于印发〈工、农、中、建、交、中信银行向人民银行划缴存款范围〉的通知》下发后，各行在执行过程中相继提出一些问题，为便于正确办理缴存款业务，现就有关问题补充通知如下：
一、建设银行缓缴的甲类财政性存款，仍按照１９８５年颁发的《中国人民银行关于建设银行信贷资金管理的帐务处理办法》的有关规定处理。建设银行在编制缴存存款科目余额表时，对缓缴的甲类财政性存款有关结余数字，仍应填列，并在填制缴存（调整）财政性存款划拨凭证时，予以剔除计算。对缓缴的甲类财政性存款，人民银行不计付利息，并据以从其“存款户”减少计息积数，人民银行总行银发〔１９９０〕１９１号文下发后至今，未按此规定办理的，应予纠正。
二、有关银行总行今后新增设或调整会计科目，应及时报人民银行总行；有关银行分行转发其总行增设或调整会计科目的文件时，亦应及时抄报人民银行分行。人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行，今后对人民银行总行还未下达是否缴存的新增会计科目，可根据其科目性质并与当地专业银行协商后，确定办理缴存款。俟总行缴存款通知下达后，一律按总行规定办理。
三、对有关银行缴存款科目作如下增补和修改：
（一）农业银行
在财政性存款科目中，将“０２６６代收国家建设债券款项”改为“０２２６代收国家建设债券款项”。
（二）中国银行
在一般存款科目中，增加“０５０２商业存款”、“０５０５农业存款”、“０５０７建筑安装企业存款”、“０５１３集体农业存款”、“０５１５联合企事业存款”、“９４６其他金融机构往来（收方余额应列入）”和“０５９８专用资金及贷款（收方余额应列入）”。
（三）建设银行
在一般存款科目中，增加“５１１投资银行往来（收方余额应列入）”。
（四）交通银行
在财政性存款科目中，将“０４４０代收国库券款”改为“０４４０代收国家债券款”。
（五）中信实业银行
在缴存类别中增加财政性存款，并增加“２７０机关团体一般性存款”科目。
在一般存款科目中，将“２３０委托存款”改为“２４３委托存款”。
四、对中信实业银行缴来的财政性存款，人民银行在“０３８１其他银行划来财政性存款”科目中反映。