发布文号: 农发行字(1997)4号
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
为了进一步加强和完善粮棉油政策性贷款与库存值挂钩管理，及时准确掌握各地“库贷挂钩”管理情况，总行决定从１９９７年开始建立粮棉油政策性贷款与库存值挂钩管理月报（简称“库贷挂钩”月报）制度。现就有关事项具体通知如下：
一、要进一步提高对“库贷挂钩”管理重要性的认识，认真组织，做好报表的及时、准确填报和报表审核工作。从１９９７年开始，总行将依据各分行上报的报表数据，来考核各地实施“库贷挂钩”管理的实绩，并作为考核各地收贷任务完成情况和测算各地收购资金需求情况的主要依据。
二、要加强同粮棉主管部门和财政部门的联系，及时沟通，了解有关粮棉油购销调存、各种挤占挪用及粮食财务挂账的消化清理情况，认真做好填报“库贷挂钩”月报的各项资料准备工作。
三、各分行要在每月１５日之前，将上月报表数据电传至总行工商信贷部。这便于比较和考核、核实基数，各分行在上报１９９７年１月份的报表时，将１９９６年１２月份的报表一并上报。
附：
一 粮棉油政策性贷款与库
填报行： 年
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｜ 项 目 ｜序号｜合
计｜粮食企业｜ 棉麻企业
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜ 粮棉油贷款余额 ｜ １｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜ 粮棉油库存值 ｜ ２｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜ ｜ 小 计 ｜ ３｜
｜ ｜
｜直｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜接｜商品库存 ｜ ４｜
｜ ｜
｜库｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜存｜国家专项储备 ｜ ５｜ ｜
｜
｜值｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜ ｜地方储备 ｜ ６｜
｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
－－－
｜ ｜其他库存值 ｜ ７｜
｜ ｜
｜－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜ ｜ 小 计 ｜ ８｜
｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜ ｜１．合理的其他实物占用 ｜ ９｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜ ｜２．合理货币资金占用 ｜１０｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜视｜其中：在农发行存款 ｜１１｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜同｜ 库存现金 ｜１２｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜库｜ 其他货币资金 ｜１３｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜存｜３．正常业务周转金 ｜１４｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜值｜４．合理结算资金占用 ｜１５｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜ ｜其中：应收应付账款净额 ｜１６｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
－－－
｜ ｜ 预付预收账款净额 ｜１７｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜ ｜ 应收应付票据净额 ｜１８｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－
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｜ ｜５．进项税 ｜１９｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－
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｜ ｜
｜ ｜ ｜
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附列项目：
１．库贷比例（包括本期、比年初、比同期增减）：
２．粮、棉、油库存量：
３．企业资本金（包括：实收资本、资本公积、盈余公积）：
４．在其他金融机构借款：
５．在他行存款：
存值挂钩管理月报表
月
单位：亿元
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｜ 项 目 ｜序号
｜合 计｜粮食企业｜棉麻企业｜非粮棉企业｜
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｜－－－－－｜
｜ ｜ 合 计 ｜２０｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 小 计 ｜２１｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜１９９１粮｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ 食年度 ｜政策性财务挂账 ｜２２｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ 前财务 ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－
－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ 挂账 ｜企业自补挂账 ｜２３｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
－｜－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜其他财务挂账 ｜２４｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 小 计 ｜２５｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜１９９２～｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜１９９４年｜政策性财务挂账 ｜２６｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜不｜ 新增 ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－
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｜ ｜ 挂账 ｜企业自补挂账 ｜２７｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜合｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－
｜－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜其他财务挂账 ｜２８｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜理｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－
｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 小 计 ｜２９｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜资｜１９９５年｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－
｜－－－－－｜
｜ ｜ 以后新 ｜政策性财务挂账 ｜３０｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜金｜ 增挂账 ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－
－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜企业自补挂账 ｜３１｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜占｜ ｜－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－
｜－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜其他财务挂账 ｜３２｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜用｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－－
｜－－－－－｜
｜ ｜ 不合理货币资金占用 ｜３３｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ 不合理结算资金占用 ｜３４｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ 当年应收未收补贴款 ｜３５｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ 其他挤占挪用 ｜３６｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ 其中：固定资产占用 ｜３７｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
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｜ ｜ 当年亏损占用 ｜３８｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－｜－－－
－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
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附二
填表说明
一、粮棉油贷款余额。包括现行贷款科目中的粮油收购贷款、棉花收购贷款；粮油调销贷款、棉花调销贷款；国家粮油专项储备贷款、国家棉花专项储备贷款、地方粮油储备贷款。在填报时按银行信贷收支月报中上述各类贷款本期余额之和填报。
二、粮棉油库存值按直接库存值与视同库存值之和填报。
三、直接库存值按粮棉油收购企业有关分户账的数据填报。其中，商品库存值包括粮食定购、议购库存值；商品油库存值；商品棉库存值。国家专项储备库存值和地方储备库存值分别填报粮棉油国家专项储备和地方储备库存值。其他库存值填报除上述直接库存值以外、由农发行贷款形成的实物库存值，如棉麻企业的棉籽、棉短绒库存值等，在填报时应加必要的说明。
四、视同库存值填报粮棉油企业正常合理的、符合规定的其他实物占用、货币资金、结算资金、进项税及正常业务周转金。其中，其他实物占用包括与粮棉油收购、储备和调销密切相关的包装物、低值易耗品、材料物资等。合理货币资金包括符合规定的农发行存款、库存现金和其他正常的货币资金（包括银行本票存款、银行汇票存款、在途资金等）。合理结算资金包括符合规定、不超过正常结算期的应收应付账款轧差后的净额、预付预收账款轧差后的净额、应收应付票据轧差后的净额。进项税按照企业资产负债表中负债方应交税金科目下的进项税栏中数据填报。正常业务周转金指承贷企业拨付给所属单位用于收购的周转金。
五、不合理资金占用的填报
１．１９９１粮食年度以前粮食财务挂账。填报经省政府与中央财政核复后确定的财务挂账，消化至本月的余额。所填报政策性财务挂账和企业自补财务挂账的余额，要与有关报表数据一致。
２．１９９２年４月至１９９４年末新增财务挂账。填报截止报告期的余额，所填数据要与粮食企业主管部门有关报表、资料相一致。没有经过省政府牵头清理、落实责任的，只填报“小计”（序号２５）栏，其他两栏不填；凡经过省政府牵头清理、落实责任的，按落实的责任分别填报。
３．１９９５年以后新增财务挂账，填报从１９９５年１月到报告期的上年底的余额，所填数据要与粮食企业主管部门有关报表、资料相一致。
４．填报不合理货币资金、不合理结算资金占用余额，应按照“中国农业发展银行粮棉油政策性贷款与库存值挂钩管理暂行办法”规定填报。
５．其他挤占挪用填报应包括不符合国家有关政策、信贷管理有关规定的余额。各分行在上报时要说明具体占用的情况。
六、当年应收补贴款：指财政应补未补款项（在“应收补贴款”科目中反映）。
七、以企业分户账作为填表的主要依据，有关报表作为参考。
八、此表的平衡公式为：１＝２＋２０。如各省（市、自治区）在填表时出现不平衡时，要参照附列项目，结合本地实际情况进行具体分析、注明原因。１０＝１１＋１２＋１３。
九、非粮棉企业：是指用粮棉油收购资金发放的非粮棉企业的贷款。
十、“库贷挂钩”月报表的附列项目在上报时可根据实际情况填报。
十一、各分行可依据总行的报表在下发时做具体细化。