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各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
为了规范代筹资金商业贷款的会计核算，加强对这类商业贷款的管理，总行决定对代筹资金商业贷款科目作如下调整：
一、扩大原“７１７代筹资金贷款”科目核算内容
将原在“７１３５”二级科目核算的内容，全部转入本科目核算。即：
凡根据本行《１９８７年发行金融债券开办特种贷款办法》发放的人民币贷款以及经批准由我行代筹，或总行使用地方对外筹资规模统一筹集的外汇资金以“商业贷款”形式转贷国内单位的外汇贷款用此科目核算。
二、在“７１７代筹资金贷款”科目下增设三个二级科目
（一）７１７１国内金融债券特种贷款
凡根据《发行金融债券开办特种贷款办法》发放的人民币贷款，用此二级科目核算。
本二级科目下按借款人分设帐户。
（二）７１７２一般代筹资金贷款
凡经批准用银行代筹集的外汇资金以“商业贷款”形式转贷给国内借款单位的外汇贷款，用此二级科目核算。
本二级科目下按借款人分设帐户。
（三）７１７３统筹商业外汇贷款
凡经总行批准，接受地方（或中央有关部委）的委托，使用地方（或中央有关部委）利用外资规模由总行统一对外筹集的外汇资金，向借款人发放商业外汇贷款时，用此二级科目核算（即原“７１３５”二级科目核算内容）。
本二级科目下按借款人分设帐户。
“７１７３统筹商业外汇贷款”的利率应根据总行印发的“中国银行外汇存、贷款利率表”中规定的利率执行。
三、取消“７１３５统筹商业外汇贷款”二级科目
四、原使用“７１７代筹资金贷款”和“７１３５统筹商业外汇贷款”核算的业务通过会计分录分别转入“７１７１国内金融债券特种贷款”、“７１７２一般代筹资金贷款”和“７１７３统筹商业外汇贷款”二级科目。
五、总行使用地方对外筹资规模，统一对外筹集资金划转国内分行时，总、分行间通过“９１７１总分行间内部往来”二级科目核算，总、分行之间外汇资金往来利率使用总行财会部每季度通知的联行利率。