发布文号: 并政办发[2006]89号
市直各委、局、办，各有关单位：?
市财政局《关于深化部门预算改革做好2007年部门预算编制工作的意见》已经市政府领导同意，现转发给你们，请按照执行。
二○○六年十一月十三日
关于深化部门预算改革做好2007年部门预算编制工作的意见 ??
为了确保政府收支分类改革2007年在我市顺利实施，根据中央和省关于编制2007年预算和加快公共财政体系建设要求，现就深化部门预算改革做好2007年部门预算编制工作提出如下意见：?
一、进一步深化部门预算改革?
今后几年，我市要从以下几方面深化部门预算改革：?
（一）围绕党的十六届六中全会提出的构建社会主义和谐社会各项目标任务和市委第九次党代会确定的把太原建设成为服务全省、影响全国、吸引世界的新太原目标，按照公共财政基本框架要求，继续调整和优化财政支出结构，退出竞争性和经营性领域，加大对农业、教育、科学、社会保障、城市基础设施、环境保护等社会公共需要和公共服务投入力度，努力构建和谐社会。?
（二）按照科学理财原则，实现预算编制科学化。结合事业单位体制改革，探索和研究适合不同类型事业单位特点的、科学规范的事业单位预算管理方式和经费供给形式；规范行政事业单位资产管理，资产管理与预算管理的有机结合，积极开展实物费用定额试点工作，逐步建立预算定额与实物资产相结合的定额标准体系；开展项目库建设，试行项目预算滚动管理，提高项目预算安排的科学性、合理性。?
（三）研究探索建立预算绩效评价体系，稳步推进部门预算绩效评价工作，通过建立项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价体系，逐步提高预算资金使用的有效性。?
二、2007年市级部门预算编制的指导思想及基本原则?
(一)指导思想?
认真贯彻党的十六届六中全会及市委九次党代会精神，以科学发展观为统领，坚持以人为本，围绕构建社会主义和谐社会的目标任务，按照公共财政基本要求，科学合理测算、安排财政收入，进一步优化财政支出结构，保证市委、市政府确定的重点支出需要，严格控制一般性支出增长，积极推进政府收支分类改革，完善预算决策和管理制度，提高预算编制的科学性、规范性、合理性。 ?
(二)基本原则?
在收入方面按照《太原市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》和《太原市“十一五”时期财政改革发展规划纲要》中确定的“十一五”期间财政总收入、一般预算收入增长比例要求，积极稳妥的安排收入计划；在支出方面，继续完善和建立公共财政体制框架，减少和取消对经营性、竞争性领域的投入。具体包括以下几个方面：?
1、在预算中足额安排财政供养人员工资，确保机关事业单位职工基本工资足额按时发放；?
2、保证农业、教育、科学、文化、卫生、生态和环境保护等重点支出需要，确保财政对农业、教育、科学的投入高于财政经常性收入增长；?
3、进一步做好就业再就业和社会保障工作，继续完善社会保障体系，促进国企改革和下岗失业人员再就业，维护社会稳定；?
4、继续加大财政支农力度，支持社会主义新农村建设，促进粮食增产、农民增收，促进城乡协调发展；?5、合理调整财政支出结构，严格控制一般性财政支出增长；?
6、规范财政支出管理，强化预算约束，提高财政资金使用效益；继续推进部门预算改革；深化“收支两条线”改革和国库集中收付制度改革；推进政府收支分类改革；进一步扩大政府采购规模和范围。?
在遵循上述预算编制原则的基础上，2007年部门预算按照“人员经费按实际，公用经费按标准，项目经费视财力”和零基预算、综合预算要求进行编制。?
三、部门预算编制要求?
（一）从实际出发，严格按规定编制部门预算?
部门预算应完整反映部门所有收入和支出，在部门预算之外，不得再有其他收支活动。各部门要根据市委、市政府确定的本部门工作任务和计划，结合市财力情况，科学、合理、完整编制本部门年度预算。预算一经人大通过，各部门（单位）必须严格遵照执行。预算执行过程中发生追加、调整等事项，应严格按规定程序办理。?
（二）进一步细化预算，适应国库集中支付和政府采购改革的需要?政府收支分类改革为进一步细化预算编制、强化预算约束力、增加预算透明度提供了基础，为此，部门预算必须进一步细化，尤其是项目预算要适应国库集中支付和政府采购需要。凡有专项资金分配权的主管部门的项目预算，需在向人大常委会报告之前，将80%的资金落实到具体项目和用款单位，并在预算执行中按此执行，不得随意调整。?
（三）加强部门非税收入管理，切实编制综合预算?
为了落实综合预算和行政事业性收费、罚没收入“收支两条线”管理要求，各部门（单位）要加强非税收入管理，财政部门从严核定非税收入安排的支出。非税收入可用部分按工本性支出、政府调控、基本支出、项目支出的次序安排，其中用于基本支出的部分原则上不低于可用数的75%。事业单位综合定额和教育系统各学校“生均公用经费”定额试行“双定额”，真正把预算外资金与预算内资金捆绑起来使用，提高财政资金综合使用效益。?
（四）严格控制公用经费增长，压缩项目经费预算?
鉴于我市财政收入增速趋缓、支出压力加大的状况，2007年各部门要继续树立过紧日子思想，从严从紧编制部门预算。项目经费原则上不高于去年，不安排车辆更新和高档办公用品购置，不增加会议费、接待费、出国费、差旅费、办公费、邮电费等一般公用经费。?部门预算在足额安排人员经费、保障单位日常公用经费合理需要的基础上，视财力情况适当安排部门专项经费；凡需列入部门预算的重大项目，要结合全市工作实际，报经分管市长批准后统筹安排。项目预算要全面完整，尽量减少预算执行中频繁要求追加经费现象。?
（五）加强部门预算审议，扩大向人代会报送部门预算范围?
2007年提交人代会审议部门预算的部门增加到65个，其中新增的35个部门是：市委办公厅、市人大办公厅、市政府办公厅、市政协办公厅、市委政研室、市直机关工委、市委对台办、市信访局、市委接待办、市编办、市委老干部局、市审计局、市民族宗教局、市人防办、市政府外事办、市政府法制办、市妇联、市民革、市民进、市民盟、市民建、市九三学社、市农工党、市工商联、市文物局、市科协、市新闻出版局、市粮食局、市安全生产监督局、市煤炭局、市环保局、市国土资源局、市市容环卫局、市房地局、市残联。?
四、2007年部门预算编制程序及时间安排?
部门预算编制要按照《预算法》要求，执行“两上”“两下”程序。统一安排如下：?
（一）2006年10月30日前，各部门按要求向财政部门报送部门预算建议计划（即“一上”）； ?
（二）2006年11月30日前，财政部门依据各部门上报的预算建议计划进行审核、汇总，结合财力综合平衡后，确定并下达部门预算控制数（即“一下”）；?
（三）2006年12月10日前，各部门根据财政部门下达的预算控制数编制部门预算草案，报送财政部门（即“二上”）；?
（四）2007年市人代会前，财政部门审核各部门报送的部门预算草案，并汇总形成完整的市级部门预算草案，经市政府常务会讨论同意后，报人大审议通过。一个月内，财政部门批复部门预算（即“二下”）。