郑州市企业化管理事业单位及城市资产清产核资工作方案

市政府有关部门，各有关单位：
　　现将《郑州市企业化管理事业单位及城市资产清产核资工作方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
　　近年来，随着我市改革开放的不断深入，各项事业得到了长足的发展，城市建设日新月异，为进一步摸清我市企业化管理事业单位及城市资产的总量、结构、分布和效益的状况，为经营城市提供依据，特制定本方案。
　　一、指导思想
　　以“三个代表”重要思想和党的十六大精神为指导，进一步规范企业化管理事业单位的财务管理，摸清城市资产的底数，为城市经营发展提供依据。

　　二、组织领导
　　为加强对清产核资工作的领导，成立郑州市清产核资领导小组(成员名单见附件)，负责清产核资工作中的组织与协调。领导小组下设办公室，办公地点设在市财政局，由财政局副局长李大会任办公室主任。

　　三、清产核资的范围
　　1.企业化管理事业单位的范围：市编委核定编制、执行企业会计制度、能独立核算的事业单位。
　　2.城市资产的范围：由财政全部或部分投资所形成的公用设施；由财政担保向金融机构贷款所形成的公用设施；由财政性借款所形成的公用设施；其他应界定为国有资产的公用设施。

　　四、清产核资的内容
　　1.企业化管理事业单位清产核资的内容
　　(1)基本情况清理：对单位的编制、人员等基本情况进行全面清理。
　　(2)资产清查：对单位占有的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产及负债进行清查。
　　(3)收支状况清理：对收入及支出情况逐项清理核实。
　　(4)资金核实：在对资产及债权债务进行清查登记和对收入、支出情况进行详细核对的基础上，对各项资产盘盈、财产损失和资金挂帐情况进行核实处理，确认单位占用的各项资产价值总额和净资产的真实状况。
　　2.城市资产的清产核资内容
　　(1)资产清查：指对各类城市资产的资产、负债和权益进行全面清理、登记、核对和查实。
　　(2)产权界定：指对城市资产依法确认其所有权归属。

　　五、工作步骤
　　本次清产核资工作从2003年9月1日开始，2003年12月31日结束(2002年12月31日为清产核资的时间点)，分为三个阶段进行：
　　第一阶段为准备阶段(2003年9月1日至2003年9月15日)。召开清产核资工作会议进行动员和部署。各有关部门和单位要明确领导机构和办事机构，根据本部门、本单位的实际情况制定具体的实施方案；各单位自行制定具体的清查基础表式。
　　第二阶段为实施阶段(2003年9月16日至2003年11月31日)。
　　1.单位自查(2003年9月16日到2003年10月16日)，各单位对各项资产、各项资金进行清查、登记、核对；并对清查结果和查出的问题进行更正；编制本单位清产核资报表及说明，上报主管部门。
　　2.主管部门组织复(联)查(2003年10月17日至2003年10月31日)。在单位自查的基础上，主管部门组织系统内所属单位进行复(联)查，并将资产损失和资金挂帐作为复查的重点；复(联)查面不低于全部单位的30%。对自查不彻底的单位，要责成其补查。复(联)查结束后，由主管部门对本系统清产核资报表进行汇总，并写出清产核资结果的书面报告，连同有关依据和资料分别报市财政局归口管理职能处室，由各归口管理处室审核汇总后，送市清产核资领导小组办公室进行数据录入汇总和批复。
　　3.市清产核资领导小组办公室会同有关部门组织检查验收(2003年11月1日至2003年11月30日)。在主管部门复查的基础上，市清产核资领导小组办公室结合具体情况，组织相关专业人员或委托中介机构对单位清产核资结果进行核查，核查面为清产核资单位的10%左右。
　　第三阶段为建章建制阶段(2003年12月1 日至2003年12月31日)。各单位根据清产核资中暴露出来的问题，制定改进和加强资产财务管理的办法，对清产核资结果进行总结，并将总结报告报市财政局职能处室和市清产核资领导小组办公室。

　　六、工作要求
　　1.要对上述各类资产进行彻底清查，将实物盘点同核查帐务、清理资产同核查负债、收入和支出结合起来、以物对帐，以帐查物，查清资产来源、去向和管理情况。
　　2.清查结果要按照统一的清产核资报表的格式和要求进行填报。各单位基础清查表的内容和格式，根据实际情况，由单位自行设计。
　　3.对清查出的各类问题，要严格按照国家有关规定和清产核资政策，经申报核准后进行处理。
　　4.已完工工程要按照有关财务管理规定，及时办理有关固定资产移交手续。
　　5.针对清产核资中发现的问题，要建立健全相应的财务资产管理制度，完善和落实各项规章制度，明确责任，建立单位内部有效的监督管理机制，防止前清后乱。

　　七、工作纪律
　　1.对不按规定要求完成或拒不完成、弄虚作假、不如实填报的单位，市财政局将暂缓其下年度预算的审核，暂缓拨付经费。
　　2.对清产核资中发现的由于失职、渎职造成单位财产损失浪费严重的，要查明原因，根据情节轻重，追究有关领导和当事者的行政责任；对贪污盗窃、化公为私、低价变卖和转移财产的，要按国家有关法规严肃处理，触犯刑律的，移送司法机关依法追究刑事责任。
　　3.对单位在清产核资中少报、漏报和隐瞒不报收入的，一经查出，视同私设“小金库”予以严肃处理，同时按照收入发生额如数列入本单位财会部门的收入帐内，全额上交财政或抵顶财政拨款。
　　4.在清产核资工作中，对违反工作纪律的个人，根据具体情况给予行政纪律处分。
　　
附：郑州市清产核资领导小组成员名单
　　组  长：李柳身    常务副市长
　　副组长：贺广勋    市政府副秘书长
　　        赵  健    市财政局局长
　　成  员：李大会    市财政局副局长
　　        王少春    市计委副主任
　　        金振亚    市审计局副局长
　　        王和平    市物价局副局长
　　李国辉    市监察局副局长
　　高云芳   市直机关事务管理局副局长
　　王锡政    市公用事业局副局长
　　王学军    市编办副主任
　　赵建民    市建委总会计师
　　牛振民    市市政局总会计师
　　    领导小组下设办公室，办公地点设在市财政局，由李大会兼任办公室主任。