发布文号: 银监合[2004]71号
各银监局合作金融机构监管处(西藏除外)：
为做好农村合作金融机构非现场监管数据和监管报告的报送工作，现就有关事宜通知如下：
一、农村合作金融机构非现场监管数据统一由省级银监局合作金融机构监管处(以下简称合作处)通过“农村信用社非现场监管系统”汇总全省数据后按季报送中国银行业监督管理委员会合作金融机构监管部(以下简称银监会合作部)。报送时间为报告期后15日内。大连、青岛、宁波、厦门、深圳银监局的数据按所在省银监局合作处的报送时间要求，报送所在省银监局合作处，由所在省银监局合作处汇总后报送银监会合作部。各省银监局合作处在制作上报文件时，请选择汇总数据上报。
由于目前“农村合作金融机构非现场监管系统”软件运行当中还存在一些问题，我部准备在近期内对该软件进行进一步地修改完善和测试，预计修改后的软件将在2005年年初下发，具体时间另行通知。因此，对农村合作金融机构非现场监管数据报送工作临时安排如下：
2005年1月15日前补报2003年末数据，2005年1月25日前报送2004年末数据，2005年3月末前补报2004年3月末、6月末、9月末数据。
由于从2005年1月1日起财务报表将使用新的会计科目，因此“农村合作金融机构非现场监管系统”也要作相应的调整，调整后的软件系统将在2005年3月底下发，2005年4月各级合作金融机构监管部门在录入2005年3月份的监管数据之前要首先补充2005年1月、2月的监管数据。2005年1季度数据各省级银监局合作处于2005年4月20日前报送到银监会合作部。
二、2004年度监管报告内容。监管报告可由基本情况、资产质量、资本充足率、经营绩效、高风险农村合作金融机构状况、内部控制、综合评价、2005年拟采取的监管措施和监管目标等部分组成。
基本情况，说明农村合作金融机构变动情况，业务发展情况和支农业务开展情况。
资产质量，重点分析不良贷款的变动及原因、贷款集中程度，对贷款质量的真实性和损失程度进行判断，对其他资产的质量和可能造成的损失进行分析预测。
资本充足率，重点分析资本金的构成和资本充足率没有达到标准的原因，对股本金的募集渠道(分内部职工股、其他自然人股和企业法人股)、余额变动的原因、股金红利的分配和当前增资扩股的难点以及股本金承担风险的可能性进行深入剖析。
经营绩效，重点说明农村合作金融机构的盈亏状况，分析盈亏变动的原因，并根据应收利息、应付利息、固定资产折旧和呆账准备的提取、递延资产摊销等情况对盈亏的真实性作出比较准确的判断。
高风险农村合作金融机构状况分析，重点分析资不抵债机构和资不抵债金额增减变动的原因、资不抵债机构综合治理的难点；已发生支付风险的地区要说明支付风险的化解情况并从中总结经验教训，对潜在的支付风险要做出预测，提出应急预案。
内部控制，首先说明一年来农村合作金融机构现场检查开展情况和有关问题的处理情况，并结合现场检查结果分别就改革地区和未改革地区农村合作金融机构法人治理结构完善情况，以及农村商业银行和农村合作银行法人治理结构情况进行分析说明；对农村合作金融机构内部控制制度的建设和落实情况进行全面评价，对存在的问题和产生问题的原因深入剖析，提出完善农村合作金融机构内控制度的具体措施；对农村合作金融机构违法违纪案件发案原因和查处情况也要进行分析说明。
综合评价，说明2004年农村合作金融机构风险预警和评价结果，全面评价2004年风险化解情况和存在的问题。
为了使监管报告更加简洁明了，报告中间可嵌入下列表格以说明情况：
1、农村合作金融机构不良贷款状况表
农村合作金融机构不良货款状况表
单位：万元、％
┌─────────┬──────┬────┬────┬────┐
│ 项目 │ 年末余额│ 比年初│ 占比│ 比年初│
├─────────┼──────┼────┼────┼────┤
│ 不良贷款 │ │ │ │ │
├─────────┼──────┼────┼────┼────┤
│其中：1．逾期贷款 │ │ │ │ │
├─────────┼──────┼────┼────┼────┤
│ 2．呆滞贷款 │ │ │ │ │
├─────────┼──────┼────┼────┼────┤
│ 3．呆账贷款 │ │ │ │ │
└─────────┴──────┴────┴────┴────┘
2、各地农村合作金融机构不良贷款占比情况表
各地农村合作金融机构不良贷款占比情况表
┌───┬────┬────┬───┬────┬────┬───┬────┬────┐
│ │ │不良贷款│ │ │不良贷款│ │ │不良贷款│
│排序 │地区名称│ │排序 │地区名称│ │排序 │地区名称│ │
│ │ │比例(％)│ │ │比例(％)│ │ │比例(％)│
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 1 │ │ │ 11│ │ │ 21│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 2 │ │ │ 12│ │ │ 22│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 3 │ │ │ 13│ │ │ 23│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 4 │ │ │ 14│ │ │ 24│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 5 │ │ │ 15│ │ │ 25│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 6 │ │ │ 16│ │ │ 26│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 7 │ │ │ 17│ │ │ 27│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 8 │ │ │ 18│ │ │ 28│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 9 │ │ │ 19│ │ │ 29│ │ │
├───┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼────┤
│ 10│ │ │ 20│ │ │ 30│ │ │
└───┴────┴────┴───┴────┴────┴───┴────┴────┘
3、农村合作金融机构投资等其他资产状况表
农村合作金融机构投资等其他资产状况表
单位：万元
┌─────────┬──┬─────┬─────────┬───────┐
│ 项目 │余额│比年初增减│占资产总额比重(％)│比年初增减(％)│
├─────────┼──┼─────┼─────────┼───────┤
│投资 │ │ │ │ │
├─────────┼──┼─────┼─────────┼───────┤
│拆放资金 │ │ │ │ │
├─────────┼──┼─────┼─────────┼───────┤
│非生息资产 │ │ │ │ │
├─────────┼──┼─────┼─────────┼───────┤
│其中：固定资产 │ │ │ │ │
├─────────┼──┼─────┼─────────┼───────┤
│ 应收利息 │ │ │ │ │
├─────────┼──┼─────┼─────────┼───────┤
│ 其他应收款 │ │ │ │ │
├─────────┼──┼─────┼─────────┼───────┤
│ 待处理抵债资产│ │ │ │ │
├─────────┼──┼─────┼─────────┼───────┤
│合 计 │ │ │ │ │
└─────────┴──┴─────┴─────────┴───────┘
4、农村合作金融机构资本充足率表
农村合作金融机构资本充足率表
单位：万元、％
┌────────┬─────┬──────┐
│项目 │ 本期末│ 比上年末│
├────────┼─────┼──────┤
│1．资本净额 │ │ │
├────────┼─────┼──────┤
│其中：实收资本 │ │ │
├────────┼─────┼──────┤
│ 资本公积 │ │ │
├────────┼─────┼──────┤
│ 盈余公积 │ │ │
├────────┼─────┼──────┤
│ 未分配利润 │ │ │
├────────┼─────┼──────┤
│ 呆账准备金 │ │ │
├────────┼─────┼──────┤
│ 减：呆账贷款 │ │ │
├────────┼─────┼──────┤
│2．加权风险资产 │ │ │
├────────┼─────┼──────┤
│3．资本充足率 │ │ │
└────────┴─────┴──────┘
5、农村合作金融机构法人机构资本充足率情况表
农村合作金融机构法人机构资本充足率情况表
单位：家、％
┌──────────┬──────────┬──────────┐
│ │ 机构数 │ 占比 │
│项 目 │ │ │
│ ├────┬─────┼────┬─────┤
│ │ 本年末│ 比上年末│ 本年末│ 比上年末│
├──────────┼────┴─────┴────┴─────┤
│ 资本充足率≥8％ │ │
├──────────┼─────────────────────┤
│ 资本充H率4％—8％ │ │
├──────────┼─────────────────────┤
│ 资本充足率0％—4％│ │
├──────────┼─────────────────────┤
│ 资本充足率＜0％ │ │
└──────────┴─────────────────────┘
6、亏损面、亏损金额前五名的地区
亏损面、亏损金额前五名的地区
单位：万元、％
┌───┬────┬─────┬────┬──────┐
│ 排序│ 地区│ 亏损面│ 地区│ 亏损金额│
├───┼────┼─────┼────┼──────┤
│ 1 │ │ │ │ │
├───┼────┼─────┼────┼──────┤
│ 2 │ │ │ │ │
├───┼────┼─────┼────┼──────┤
│ 3 │ │ │ │ │
├───┼────┼─────┼────┼──────┤
│ 4 │ │ │ │ │
├───┼────┼─────┼────┼──────┤
│ 5 │ │ │ │ │
└───┴────┴─────┴────┴──────┘
7、盈亏轧差盈利、亏损额前五名的地区
盈亏轧差盈利、亏损额前五名的地区
单位：万元
┌────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│ 排序│ 盈余地区│ 盈利金额│ 亏损地区│ 亏损金额│
├────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ 1 │ │ │ │ │
├────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ 2 │ │ │ │ │
├────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ 3 │ │ │ │ │
├────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ 4 │ │ │ │ │
├────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ 5 │ │ │ │ │
└────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
8、盈亏轧差增盈、减亏额前五名的地区
盈亏轧差增盈、减亏额前五名的地区
单位：万元
┌───┬─────┬────┬─────┬─────┐
│ 排序│ 增盈地区│ 增盈额│ 减亏地区│ 减亏额│
├───┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ 1 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
├───┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
│ 2 │ │ │ │ │
├───┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ 3 │ │ │ │ │
├───┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ 4 │ │ │ │ │
├───┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ 5 │ │ │ │ │
└───┴─────┴────┴─────┴─────┘
9、资不抵债农村合作金融机构状况表
资不抵债农村合作金融机构状况表
单位：家、万元，％
┌──────────────────┬───┬───┬────┬──────┐
│ │ │ │ 比上年│ 比上年同期│
│ 项目 │本年末│上年末│ │ │
│ │ │ │ 末增减│ 多增或少减│
├────────┬─────────┼───┼───┼────┼──────┤
│ 资不抵债农村 │ 机构数(家) │ │ │ │ │
│ ├─────────┤ │ │ │ │
│ 合作金融机构 │ 占总机构比重(％)│ │ │ │ │
├────────┴─────────┼───┼───┼────┼──────┤
│ 资不抵债金额 │ │ │ │ │
├──────────────────┼───┼───┼────┼──────┤
│ 资不抵债金额占负债总额的比重(％) │ │ │ │ │
├────────┬─────────┼───┼───┼────┼──────┤
│ 资不抵债金额 │ 机构数(家) │ │ │ │ │
│ ├─────────┤ │ │ │ │
│ 占负债总额的 │ 占总机构的比重 │ │ │ │ │
│ 比重≤15％ │ (％) │ │ │ │ │
├────────┼─────────┼───┼───┼────┼──────┤
│ 资不抵债金额占│ 机构数(家) │ │ │ │ │
│ ├─────────┤ │ │ │ │
│ 负债总额的比重│ 占总机构的比重 │ │ │ │ │
│ 15％—30％ │ (％) │ │ │ │ │
├────────┼─────────┼───┼───┼────┼──────┤
│ 资不抵债金额 │ 机构数(家) │ │ │ │ │
│ ├─────────┤ │ │ │ │
│ 占负债总额的 │ 占总机构的比重 │ │ │ │ │
│ 比重≥30％ │ (％) │ │ │ │ │
└────────┴─────────┴───┴───┴────┴──────┘
10、农村合作金融机构评级情况报告表
农村合作金融机构评级情况报告表
单位：个、％
┌──────┬────────┬──────┬──────┬────────┐
│ │ 期 初 │ │ │ 期 末 │
│ │ 社数 占比 │本期新增社数│本期减少社数│ │
│ ├───┬────┤ │ ├───┬────┤
│ │ │ │ │ │ 社数│ 占比 │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ A十级社 │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ A级社 │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ A—级社 │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ B级社 │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ B—级社 │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ C级社 │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ C—级社 │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───┼────┼──────┼──────┼───┼────┤
│ 合计 │ │ 100 │ │ │ │ 100 │
└──────┴───┴────┴──────┴──────┴───┴────┘
三、2004年末前已经批准开业的农村商业银行、农村合作银行，各银监局合作处在以省为单位报送农村合作金融机构年度综合监管报告的同时，报送各农村商业银行、农村合作银行的监管报告。
2004年12月24日