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第一条 为保证中国人民银行银发(1994)38号文《关于对商业银行资产负债比例管理的通知》的实施，特制订本办法。
第二条 人民银行银发(1994)38号文《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》中所称商业银行系指下列银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、福建兴业银行、招商银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行以及经营人民币业务的中外合资银行。
第三条 人民银行总行是中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行执行资产负债比例管理暂行监控指标情况的考核行；人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行是辖区内具有法人资格的商业银行、商业银行的具有法人资格的分支机构执行资产负债比例管理暂行监控指标情况的考核行，也是商业银行非法人的分支机构执行其总行下达的资产负债比例情况的监督行。人民银行对未达到资产负债比例管理暂行监控指标的商业银行及其分支机构(不论其是否具有法人资格)均有权采取纠正措施。
第四条 资产负债比例管理各项暂行监控指标执行情况以法人为单位进行考核。商业银行总行应将各项指标分解下达到其非法人的分支机构，并将分解指标上报自己的考核行及抄送分支机构的监督行；在考核时，应将全系统的数据报表汇总后报考核行。商业银行具有法人资格的分支机构应单独向自己的考核行报送考核报表，并接受考核行的监督。商业银行非法人的分支机构要向自己的监督行报送报表，并接受监督行的监督。
第五条 监控指标均以会计科目的数据填写和测算。没有会计科目的要建立台帐，按台帐填写和测算。
第六条 对监控指标中的存贷款比例、备付金比例按月考核，资本充足率每半年考核一次，其他指标按季考核。
第七条 按月考核的指标，商业银行及其分支机构应在月末后15天内将有关报表报送考核行(监督行)；按季考核的指标商业银行及其分支机构应在季末后20天内将有关报表报送考核行(监督行)；资本充足率指标考核表各商业银行应在半年结束后的20天内报送考核行(监督行)。商业银行及其分支机构在报送报表的同时，要报送对指标的执行情况的分析及改进意见的报告。
第八条 各项数据均应如实填写，不得弄虚作假。
第九条 人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行应将辖区内金融机构执行资产负债比例的情况于季末30天内报送人民银行总行资金司。
附：商业银行资产负债比例监管报表(略)
商业银行资产负债比例监管报表填制说明(略)